O crédito na nova reforma tributária

Quais serão os impactos da Emenda Constitucional 132 de 2023 e da PLP 68 de 2024 no mercado de crédito brasileiro?

A reforma tributária não é mais uma realidade batendo a porta das empresas brasileiras. Ela já começou. E considerando que empresas no regime Simples Nacional representam seis milhões de negócios no Brasil, este é o cenário de empresas que precisarão estar preparadas para a Emenda Constitucional 132 de 2023 e a PLP 68 de 2024.

A nova reforma afetará processos de compra e venda, enquadrando empresas do simples nacional numa operacionalização similar à do lucro real. Isto porque as empresas que atuam B2B precisarão tomar e repassar créditos. Será a união das operações financeiras e fiscais, algo que não existe em boa parte das empresas brasileiras.

E se os processos de compra e venda serão afetados, o mercado de crédito vem na carona dos impactados. A mudança na composição tributária deve afetar margens, lucratividade, preço e, obviamente, fluxo financeiro. 

Isso porque a reforma tributária é multidimensional, e com ela vai puxar outras mudanças. Será necessário rever tecnologia, preparar sistemas de cadastro de fornecedores, clientes e itens. A área de compras precisará renegociar e mapear seus fornecedores. A logística precisará repensar seus locais de distribuição. A reforma não trata só de obrigações acessórias e apuração de tributos.

Abaixo elencamos alguns dos impactos que a reforma tributária proposta, baseada na unificação de tributos e na criação do IVA dual (“Imposto sobre Valor Agregado”, que se desdobra em IBS – “Imposto sobre bens e serviços” e CBS – “Contribuição sobe bens e serviços”), trará para o mercado de crédito:

1. Impacto no Fluxo de Caixa das Empresas

A transição para o IVA prevê a tributação no destino, o que pode gerar ajustes no capital de giro das empresas. Empresas que dependem do crédito para pagar tributos precisarão de linhas de financiamento mais acessíveis para manter a liquidez. A demanda por crédito tende a ser maior, por isso um processo de análise de crédito de qualidade ajudará a garantir que negócios saudáveis tenham acesso ao crédito necessário durante a transição.

2. Mudanças na Tributação do Setor Financeiro 

A reforma pode alterar a carga tributária sobre operações financeiras, impactando taxas de juros e custo do crédito. Bancos e financeiras precisarão ajustar suas análises de risco para manter a concessão de crédito sem aumentar a inadimplência.

3. Incentivo à Formalização e Expansão do Crédito 

A simplificação tributária pode incentivar a formalização de empresas, aumentando a transparência e a capacidade de obter crédito. Pequenos negócios e empreendedores terão mais facilidade para acessar financiamentos caso a carga tributária e burocracia sejam reduzidas.

4. Reflexos na Concessão de Crédito ao Consumidor 

Mudanças no peso dos tributos sobre bens e serviços podem influenciar o endividamento das famílias. Se o crédito se tornar mais caro por conta da tributação do setor financeiro, o consumo pode diminuir, impactando a economia.

5. Arrecadação e Sustentabilidade Fiscal 

Governos dependem de impostos pagos em dia para manter o equilíbrio fiscal. Empresas com restrição de crédito podem ter mais dificuldade para pagar tributos, aumentando a inadimplência fiscal. A análise de crédito ajuda a prever e mitigar riscos de inadimplência tanto no setor privado quanto na arrecadação pública.

Diante deste cenário, as empresas precisarão de ferramentas para determinar melhores condições comerciais e parte disto será saber avaliar sua posição na cadeia produtiva, seus fornecedores e clientes. 

Usar a análise de crédito como uma ferramenta de venda e de adequação ajudará empresas a se adaptarem às novas regras, garantindo acesso ao crédito, sustentabilidade fiscal e crescimento econômico. 

Mais do que nunca não haverá espaço para processos manuais e a tecnologia é uma grande aliada neste sentido. Automatizar processos é uma alavanca para melhoria e crescimento. Na Credit ONtech estamos atentos as mudanças tributárias e focados em usar automação do processo de análise e concessão de crédito como um meio de maximizar resultados e gerar eficiência. Fale com um de nossos especialistas e descubra como podemos te ajudar neste processo de transição tributária.